במסגרת חוק ההסדרים לשנות התקציב 2017/18, הוסדר נושא החסכון הפנסיוני לעצמאיים.

החל מיום 1.1.17 חלה על עצמאים, החובה להפקיד כספים לקופת גמל לקצבה, בשיעור מהכנסתם החייבת במס.

להלן הפרטים לגבי עיקרי החידושים בנושא:

1.חישוב סכום ההפקדה החודשית

• בגין הכנסה בגובה של עד מחצית השכר הממוצע במשק (4,837 ₪   נכון ליום 1.1.17), יש להפקיד 4.45% מההכנסה החייבת.
• בגין הכנסה שמעל מחצית השכר הממוצע במשק ועד גובה השכר הממוצע במשק, יש להפקיד 12.55% מההכנסה החייבת.
• בגין הכנסה מעל השכר הממוצע במשק, אין חובה להפריש לפנסיה, אולם מי שיפריש יהנה מהטבות המס.
• עצמאי שהכנסתו עולה על השכר הממוצע במשק יהיה חייב בהפקדה מינימלית, בגובה 8.5% מהשכר הממוצע (כ-820 ש"ח).
• ההפרשה הפנסיונית, תחולק כך ש-2/3 מהכספים יופרשו לטובת רכיב התגמולים ו-1/3 יופנה לטובת רכיב דמי האבטלה.

2.מי אינו חייב בהפקדה (נכון לסוף שנת המס).

• עצמאי מתחת לגיל 21 או מעל לגיל 60.
• עצמאיים שפעילים מתחת לחצי שנה.
• מי שמלאו לו 55 שנה בתאריך 1.1.17

3.מתי ניתן להפקיד ?

ניתן להפקיד מידי חודש בחודש, או בהפקדה חד פעמית לפני תום שנת המס.

על עצמאיים שלא יפקידו במועד, יוטלו קנסות.

4.באיזה אפיק השקעה לבחור ?

ניתן להפקיד בקופת גמל, ביטוח מנהלים או קרן פנסיה.

במידה והפקדתם כספים לפני כניסת החוק, אין צורך לפתוח קופה חדשה, ניתן להמשיך ולהפקיד באותה הקופה.

יש להיוועץ עם סוכן הביטוח שלכם, על מנת לבדוק האם אתם כבר מפקידים את המינימום הנדרש עפ"י החוק.

בהזדמנות זאת ברצוננו לציין, כי חל שינוי גם בהפקדות לקרן השתלמות לעצמאים, באופן שבגין הפקדת עצמאי לקה"ל, במקום הפקדה של 7% עד לתקרת הכנסה של 260,000 ₪ לשנה, והכרה בהוצאה של 4.5% מההכנסה החייבת, ניתן להסתפק כעת, בהפקדה של 4.5% בלבד, אשר תוכר במלואה לצרכי מס.