תכנון פרישה במקרה של נכות מהעבודה

 מיסוי פרישה בנכות מהעבודה

האם נכות שקרתה לאדם משפיעה על תכנון פרישה שלו?

האם יש הטבות מס בפרישה לבעלי נכות?

שאלות אלו ועוד הטרידו ועדיין מטרידות את מנוחתי,

תיק תכנון פרישה של לקוח בנכות מתאונת עבודה הונח על שולחני, וגם טיפול בבן משפחה קרוב מאוד מאוד, מקרה דומה.

אז החלטתי להרים את הכפפה בנושא החשוב הזה,

פניתי למספר אנשי מקצוע בתחום, ומכל אחד קיבלתי תשובה קצת שונה, העמקתי בחומרים, קראתי ולמדתי, ואף הבנתי מדוע התשובות לשאלות ששאלתי לא תמיד זהות, יש המון דקויות.

אז מה קורה בפועל?

לפני זה, הנתונים האנושיים יותר: נוכחתי לדעת שאדם המצוי בתאונת עבודה, ומשתכר דרך הביטוח הלאומי בקצבת נכות מעבודה, זכאי לקבלה גם אחרי פרישתו מהעבודה, ומשום שכך, במרבית המקרים האלו, סביר שיעדיפו למשוך את החיסכון הפנסיוני כסכום חד פעמי (ולא כקצבה חודשית).

אם כך, מהו נטל המס? האם במקרה זה ניתן למשוך את הכספים ללא מס?

אתייחס לנכות מעל 75% ובתנאי שהקופות הפנסיוניות נפתחו טרום מקרה הנכות.

אז כמו שהמקרה מורכב, כך גם התשובה, אנסה לתמצת לכמה כללי אצבע, אך יחד עם זאת, התשובה המדויקת ביותר תהיה תשובה ספציפית לאדם עפ"י נתוני המקרה הספציפיים והעדפותיו הספציפיות.

ולכן אין בנתונים כאן תשובה חד משמעית המחליפה יעוץ פרטני.

חלק מהכספים – כספי התגמולים – יוגדרו כחריג לחוק, ולאחר אישור פקיד שומה, יהיה ניתן להוונם ולמשוך כחד פעמי ללא מיסוי, וזאת עד לתקרות המוגדרות בחוק.

כספי הפיצויים – לפי תקרת המס לפיצויים הפטורים (12,640 ₪ לשנה זו) כפול שנות הותק.

כמו לכל שאר האוכלוסייה.

ואם למרות כל הניסיונות שלי לפשט דיברתי כאן סינית,

פני/ה אלי, נשב בנחת על כוס קפה, ונתאים את הפתרון הנכון ביותר עבורך

למרות שהשמש שוקעת בערב, היא תמיד חוזרת לזרוח בבוקר

מיכל כהן עיני

מתכננת פרישה, מתכננת פיננסית בצמתים המשמעותיים בחיים

בעלת רישיון לשיווק פנסיוני