כל בעל עסק יודע שהדבר הכי חשוב עבורו בשוטף זה חשבון הבנק, יש כסף או אין כסף, האם ניתן לשלם חשבונות, לכתוב צ’קים לספקים, למשוך משכורת וכדומה.

עסק הוא למעשה כמו יער גדול וירוק. עם עצים, קרחות יער פה ושם, חיות שונות והרבה קסם. התזרים שלנו אלו העצים ביער. התזרים זה מה שרואים לנגד עינינו כל הזמן. יש כסף, אין כסף. האם מצב שיש כסף בחשבון זהו מצב טוב? האם העסק רווחי? האם כשאנחנו במינוס בבנק זה מצב רע לעסק? צריך לשנות משהו?

אני אומר, לא תמיד! 

התזרים לא מאפיין את מצב העסק מבחינת רווחיות. יחד עם זאת התזרים יכול לאותת לעסק מה מצב הפעילות שלו. כדי לדעת מה מצב העסק יש לבחון את כל ה”יער” ולנתח את הדברים ממעוף הציפור.

מכיוון שאין כמראה עיניים להלן דוגמא : 

מצב ראשון:

עסק לייצור רהיטים הגדיל את הפעילות שלו, העסק הוא פרוייקטלי, מוכר מוצרים ללקוחות. הלקוח משלם לבעל העסק כשלושה חודשים לאחר סיום הפרוייקט, בינתיים על העסק לשלם את ההוצאות השוטפות, משכורות, תשלום עבור חומרים שצורך, חשבונות וכדומה. אם המחזור של העסק גדל, יש יותר הוצאות וכנראה נכנסים לחריגה בחשבון בנק. 

האם מצב העסק טוב יותר? על פניו כן, הפעילות גדלה, מוכרים יותר, ולכן גם קונים יותר וההוצאות גדלות. אם נבחן את התזרים המצב רע מאד, אין כסף, בעל העסק לא מבין אין יכול להיות שהוא מוכר יותר אבל לא רואה את החשבון בנק תופח. את הכסף הוא יראה עוד שלושה חודשים כשיתחילו התשלומים להיכנס.

מצב שני:

אותו בעל עסק ליצור רהיטים פתאום רואה שחשבון הבנק שלו מלא מזומנים, מעולה! יחד עם זאת, קיימת פה בעיה בעסק, עסקים ש”פתאום” התזרים שלהם השתפר בצורה  קיצונית מאותת שלאותו עסק יש בעיה רצינית, ולמה?

הצטברות מזומנים בבנקים מאותתת על כך שמחזור המכירות יורד. היום בדוגמה זאת נכנס כסף עבור עבודות שנעשו בעבר ומנגד ההוצאות בשוטף קטנו, היום קונים פחות חומרים, משלמים פחות משכורות, עלות החשבונות כגון חשבון חשמל נמוכה יותר מכיוון שמייצרים פחות. את התוצאה לכך יראו עוד שלושה חודשים כשיכנס פחות ופחות כסף לעסק.

דוגמאות אלו מראות כי התזרים יכול להיות סמן בפעילות השוטפת כדי לזהות בעיות שונות בעסק, או לחשוב כיצד מתכוננים תזרימית להגדלת פעילות. יש חשיבות רבה ליכולת של בעל עסק לזהות בשוטף את התנודתיות של השוטף שלו ולהיערך בהתאם. כל הכתוב לעיל נכון לכל בעל עסק ולא רק לייצור רהיטים.

שתהיה לכולם שנת עסקים פוריה ומלאת עשיה!