ע"י צילה ליבנה

רבים חושבים שתזרים ותקציב ורווח והפסד הם בעצם אותו כנ"ל.
בדיון קצר זה רציתי רק להבהיר הבדלים וחשיבות
כל חברה ועכסק חייבים לדעתי להתנהל בצורה של תקציב.תחזית ותזרים

תזרים למעשה הוא פונקציה מימונית של התקציב.
תקציב פונקציה של תוכנית עבודה
רווח והפסד פונקציה שאינה תלויה בתזרים, תוצאה של פעילות עיסקית הכנסות פחות הוצאות. ריווחיות מוצר ריווחיות פעילות.
תזרים מכניס בתוכו את גורם המימון כגון משיכת בעלים, קבלת הלוואות החזר הלוואות רכישת ציוד ונכסים.
למשל בתזרים לא תיכנס הוצאת הפחת כי אין כאן תשלום רק בירידת ערך. אך הפחת יכול בהחלט להביא את העסק להפסד. לעומת זאת בדוח רווח והפסד לא נראה את עניין החזר ההלוואה , מה שבהחלט יכול לגרום לנו להיות ריווחיים אך בבנק מינוס גדול.
המלצה
כל עסק מרגע הקמתו חייב לארגן לעצמו
א. תוכנית עבודה
ב. להמיר את תוכנית העבודה לכמויות ולכספים
ג. להכין תקציב על פי הנתונים הללו
ד. מהתקציב להכין דוח רווח הפסד תחזית לכמה חודשים עד שנת פעילות
ה. וחובה כמובן על סמך הנתונים הללו לההכין תזרים 

עשינו התחלנו לעבוד עכשיו חובה להכין באותו פורמט דוח ביצוע לבדוק ביצוע מול תחזית

לכולם מאחלת בהצלחה 
חג שמח וכשר
רוח צילה ליבנה תבונת הכסף

הכנס טקסט כאן